Uber, Rappi, DiDi, Airbnb: Guía fiscal completa
Entiende las retenciones 2025 y 2026, tus obligaciones y cómo pagar menos impuestos legalmente.
¿Qué es el régimen de plataformas tecnológicas?
Si generas dinero a través de aplicaciones como Uber, DiDi, Rappi, Airbnb, Mercado Libre o cualquier plataforma digital, tienes un régimen fiscal especial. Las plataformas actúan como "mini-SAT": te retienen impuestos y los entregan directo al gobierno.
Este régimen existe desde 2020 y ha simplificado mucho la vida de quienes trabajan en la economía digital. Las plataformas retienen ISR e IVA antes de pagarte, así que recibes tu dinero YA con impuestos descontados.
¡Cuidado con este error común!
Muchos piensan: "si ya me retienen, no tengo que hacer nada". ERROR.Todavía tienes obligaciones y, en muchos casos, puedes RECUPERAR dinero.
¿Quiénes deben tributar aquí?
Transporte de personas
Uber, DiDi, Cabify, InDriver
Entrega de comida y paquetes
Rappi, Uber Eats, DiDi Food, Cornershop
Hospedaje
Airbnb, Booking, Vrbo, Expedia
Venta de productos
Mercado Libre, Amazon, Temu, Etsy
Servicios profesionales
Fiverr, Upwork, plataformas a domicilio
Retenciones actuales 2025
Actualmente, las plataformas te retienen diferentes porcentajes según tu actividad:
| Tipo de servicio | Retención ISR | Retención IVA |
|---|---|---|
| Transporte terrestre (Uber, DiDi) | 2.1% | 50% del IVA |
| Entrega de bienes (Rappi, UberEats) | 2.1% | 50% del IVA |
| Hospedaje (Airbnb) | 4% | 50% del IVA |
| Venta de bienes | 1% | 50% del IVA |
| Otros servicios | 4% | 50% del IVA |
Ejemplo práctico (conductor Uber):
• Ganaste en la semana: $5,000
• Retención ISR (2.1%): -$105
• Retención IVA (50% del 16%): -$400
• Te depositan: $4,495
⚠️ NUEVAS Retenciones 2026
A partir del 1 de enero de 2026, las retenciones AUMENTAN significativamente. Esto impactará tu flujo de efectivo. Prepárate desde ahora.
Cambios para Personas Físicas:
| Tipo de servicio | ISR 2025 | ISR 2026 | Cambio |
|---|---|---|---|
| Transporte terrestre (Uber, DiDi) | 2.1% | 2.1% | Sin cambio |
| Entrega de bienes (Rappi, UberEats) | 2.1% | 2.1% | Sin cambio |
| Hospedaje (Airbnb) | 4% | 4% | Sin cambio |
| Venta de bienes | 1% | 2.5% | ⬆️ +150% |
| Otros servicios | 4% | 4% | Sin cambio |
| Sin RFC | Variable | 20% | ⬆️ Muy alto |
Impacto en tu bolsillo
Ejemplo: vendedor Mercado Libre ($50,000/mes)
- • Retención 2025 (1%): $500
- • Retención 2026 (2.5%): $1,250
- • Diferencia: $750 más retenidos/mes
Importante entender
Esto no significa que PAGUES más impuestos, significa que te RETIENEN más. Si haces bien tu declaración anual, podrías recuperar el exceso.
¿Qué hacer para prepararte?
- Asegúrate de que tu RFC esté actualizado en TODAS las plataformas
- Ajusta tu presupuesto considerando menor flujo de efectivo
- Lleva un control de todas las retenciones
- Considera asesorarte para optimizar tu declaración anual
¿Cómo funcionan las retenciones?
Generas ingresos
Haces viajes, entregas o vendes productos ($10,000)
La plataforma calcula
Determina ISR e IVA a retener según tu actividad
Te depositan el neto
Recibes tu dinero menos las retenciones (~$8,400)
Plataforma paga al SAT
Ellos entregan tus impuestos al gobierno
Recibes comprobante
Te envían constancia de las retenciones
Es como si la plataforma fuera tu "patrón" que te retiene impuestos antes de pagarte. La diferencia es que no eres empleado, eres independiente.
Obligaciones fiscales
Opción A: Retenciones como pago definitivo
- • Si ingresos < $300,000 al año
- • Retenciones = tu pago final
- • Solo declaración anual informativa
- • No calculas impuestos adicionales
Opción B: Pagos provisionales propios
- • Si quieres deducir gastos
- • Si crees que te retienen de más
- • Presentas declaraciones mensuales
- • Acreditas las retenciones
Obligaciones para todos:
- Alta en el SAT en régimen correcto
- Proporcionar RFC a las plataformas
- Presentar declaración anual
- Emitir facturas si te las piden
¿Puedo estar en RESICO si trabajo en plataformas?
¡Sí puedes! Y en muchos casos te conviene.
RESICO y plataformas son compatibles. Tributas en RESICO, las plataformas siguen reteniendo, y acreditas las retenciones contra tu ISR de RESICO. Generalmente te sale saldo a favor.
Es la combinación ganadora para muchos conductores y repartidores. Las tasas de RESICO (1-2.5%) suelen ser menores a las retenciones, así que recuperas la diferencia.
Deducciones para plataformas tecnológicas
Si decides hacer pagos provisionales propios (no usar retenciones como definitivas), puedes deducir varios gastos:
Requisito indispensable:
Todos los gastos deben estar facturados a tu nombre con tu RFC. Sin factura = sin deducción.
Declaración anual: recupera lo retenido de más
La declaración anual es tu oportunidad de cuadrar cuentas con el SAT y, potencialmente,recuperar dinero.
Cuándo
Abril del año siguiente
Qué incluir
Todos tus ingresos y retenciones de todas las plataformas
Resultado común
Saldo a favor = devolución
Si las retenciones que te hicieron durante el año son mayores al ISR que realmente debías, el SAT te devuelve la diferencia. Por eso es importante hacer bien tu anual.
Errores que te cuestan dinero
No registrar RFC en las plataformas
Te retienen mucho más (hasta 20% en 2026)
No hacer declaración anual
Pierdes la oportunidad de recuperar retenciones
No guardar constancias de retención
No puedes comprobar lo que te retuvieron
Gasolina sin factura
Pierdes una de las deducciones más grandes
No separar ingresos personales de la app
Confusión fiscal y posibles problemas
Ignorar las propinas
El SAT las conoce, mejor declararlas
Cómo SinConta te ayuda
Calculamos tu mejor opción
¿Pago definitivo o provisionales? Te decimos qué conviene
Declaración anual completa
Consolidamos todas tus plataformas y maximizamos devolución
Gestión de constancias
Recopilamos todas tus retenciones de cada plataforma
Control de deducciones
Te ayudamos a facturar gasolina y gastos deducibles
Evaluamos RESICO
Vemos si te conviene combinarlo con plataformas
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Empezar con SinContaPreguntas Frecuentes
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