¿Rentas propiedades? Paga menos impuestos con la estrategia correcta
Deducción ciega del 35% vs RESICO vs gastos reales. Te explicamos cuál te conviene según tu situación.
¿Cómo tributan los ingresos por arrendamiento?
Si rentas una casa, un departamento, un local comercial o cualquier inmueble, esos ingresos deben pagar impuestos. Pero aquí viene la buena noticia: tienes OPCIONES sobre cómo hacerlo.
Dependiendo de tu situación particular, una opción puede ahorrarte miles de pesos al año. El chiste está en elegir la que te haga pagar menos de manera legal.
Los 3 caminos:
- 1. Régimen de Arrendamiento tradicional (con deducción ciega o gastos reales)
- 2. RESICO (si cumples requisitos)
- 3. Combinación si tienes otras actividades
Las 3 opciones para pagar ISR por rentas
Deducción Ciega (35%)
Deduces automáticamente 35% sin comprobantes, más el predial
Ventajas:
- Sin papeleo
- Fácil de calcular
- No necesitas facturas de gastos
Desventajas:
- No puedes deducir más del 35%
- No incluye intereses de hipoteca
RESICO Arrendamiento
Tasas del 1% al 2.5%, sin deducciones
Ventajas:
- Tasas muy bajas
- Simplicidad total
- Menos obligaciones
Desventajas:
- Límite de $3.5M anuales
- Sin deducciones adicionales
Gastos Reales Comprobados
Deduces lo que realmente gastas con facturas
Ventajas:
- Puedes deducir intereses de hipoteca
- Ideal si tienes muchos gastos
- Incluye depreciación
Desventajas:
- Necesitas facturas de todo
- Más papeleo y control
La Deducción Ciega del 35% explicada
La deducción ciega es probablemente el beneficio fiscal más generoso para arrendadores. El SAT te permite deducir el 35% de tus ingresos sin tener que comprobar en qué lo gastaste.Por eso se llama "ciega".
Cómo funciona (ejemplo):
• Ingresos por renta: $20,000
• Deducción ciega (35%): -$7,000
• Predial del mes: -$500
• Base gravable: $12,500
Sobre $12,500 aplicas la tarifa de ISR
Cuándo conviene
- • Tus gastos reales son menores al 35%
- • No tienes facturas de todos tus gastos
- • Quieres simplicidad administrativa
- • No tienes hipoteca activa
Cuándo NO conviene
- • Tus gastos reales superan el 35%
- • Tienes hipoteca con intereses altos
- • Hiciste remodelaciones importantes
- • Pagas administración de inmueble
Regla importante:
Una vez que eliges deducción ciega, no puedes cambiar durante el ejercicio. La decisión se toma al presentar la primera declaración del año.
RESICO para arrendadores
Desde 2022, los arrendadores pueden optar por RESICO. Y en MUCHOS casos, es la mejor opción.
Ejemplo comparativo (renta mensual: $15,000):
| Método | Cálculo | ISR aprox. |
|---|---|---|
| Deducción ciega | ($15,000 - $5,250 - $300) × ~15% | ~$1,400 |
| RESICO | $15,000 × 1% | $150 |
En este ejemplo, RESICO es casi 10 veces más barato. Por eso muchos arrendadores se han cambiado.
Requisitos para RESICO arrendamiento:
- Ingresos totales < $3.5M anuales
- No ser socio de empresas
- Estar al corriente con SAT
- No combinarlo con régimen general de arrendamiento
Deducción de gastos reales
Si tienes muchos gastos y todos están facturados, deducir gastos reales podría convenirte más que la deducción ciega.
Gastos deducibles en arrendamiento:
Cuándo conviene gastos reales:
- • Tienes hipoteca activa con intereses significativos
- • Hiciste remodelación importante reciente
- • Pagas administrador de inmuebles
- • Tus gastos reales > 35% de la renta
Comparativa: ¿Cuál me conviene?
¿No sabes cuál elegir?
Te hacemos los números gratis y te decimos cuál opción te ahorra más.
Solicitar análisis gratuitoObligaciones fiscales del arrendador
Mensuales/Trimestrales
- Declaración de ISR
- Declaración de IVA (si aplica)
- Emisión de CFDI por cada renta
Anuales
- Declaración anual (abril)
- Contabilidad si eliges gastos reales
IVA en arrendamiento
EXENTO de IVA
Arrendamiento de inmuebles destinados exclusivamente a casa habitación. Solo pagas ISR.
CON IVA (16%)
Locales comerciales, oficinas, bodegas, y cualquier inmueble que no sea casa habitación.
Retenciones cuando rentas a empresas
Cuando tu inquilino es una persona moral (empresa), están obligados a retenerte el 10% de ISR sobre el monto de la renta.
Cómo funciona:
- 1. Cobras la renta a la empresa: $10,000
- 2. La empresa te retiene 10%: $1,000
- 3. Te depositan: $9,000
- 4. Los $1,000 retenidos los acreditas contra tu ISR del mes
- 5. La empresa te entrega constancia de retención
Errores comunes de arrendadores
No facturar las rentas
Problemas con el SAT si cruzan información bancaria
Elegir deducción ciega teniendo hipoteca
Pierdes la deducción de intereses
No declarar cuando no cobras
Multas por omisión de declaración
Mezclar gastos personales con del inmueble
Deducciones rechazadas en auditoría
Olvidar el predial como deducción
Pagas más ISR del necesario
No evaluar RESICO como opción
Podrías estar pagando de más
Cómo SinConta te ayuda
Análisis de mejor opción
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